鱼台县强化成本结果应用守好政府“钱袋子”

　　□袁雪芹
　　
　　今年以来，鱼台县财政局围绕上级决策部署和重点改革任务，开展预算绩效管理“提质增效”专项行动，以预算绩效成本分析、绩效监控、绩效评价等为抓手，多措并举推进预算绩效管理重点工作，推动财政资金聚力增效。
　　全面开展成本效益分析，提升成本预算绩效水平。鱼台县以成本绩效分析为基石，在项目入库和年度预算编制中，对照预期要实现的产出和效益情况，加强预算投入和成本构成分析。在2024年预算编制中，对所有预算项目认真研判影响成本构成的关键因素，填报项目成本效益分析表。并选择部分申请资金多、涉及面广、预算核定难度大的“城乡环卫一体化”等项目，组织开展重点成本效益分析，进一步明确预算成本构成，提高预算安排的科学性和精准度。
　　发挥绩效运行监控作用，严格实施成本支出管控。绩效监控是构建“三全”预算绩效管理体系的重要环节，是提高资金使用效率，保证绩效目标高质量实现的重要手段。鱼台县财政局结合“绩效目标表”成本指标，优化绩效监控表设置，完善2023年绩效运行监控实施方案，突出成本约束和管控，进一步明确项目实施单位要严格按照年初确定的成本指标组织项目实施，积极采取成本控制措施，对偏离成本绩效目标的行为及时予以纠偏，督促项目实施单位树牢成本意识，节约财政投入，提高资金使用效率。选择“行政执法局城区保洁”等项目开展财政重点监控，将成本支出和控制情况纳入财政重点绩效监控和绩效评价范围，相关报告中单独反映成本绩效，深入查找成本管理中存在的问题，提出节约成本、提高资金使用效益的意见建议，切实增强成本绩效管理效果。
　　全面强化成本结果应用，持续增强改革实效。通过全面实施成本预算绩效管理，形成了符合鱼台县实际情况的4个财政支出标准，为以后年度相关项目的预算编制提供了依据，守好政府“钱袋子”。充分结合成本效益分析、成本审核、成本监控和评价情况，推动实施2023年预算调整，并与2024年预算安排挂钩，将成本预算绩效管理结果全面应用于2024年预算编制，压减2024年预算资金1051.18万元。不断优化支出、完善政策，解决项目支出“只能上、不能下，只能增、不能减”问题，增强财政运行可持续性。同时，在成本绩效分析过程中，对项目实施部门提出了优化管理措施，堵塞了项目运营管理漏洞，在降低财政支出的同时提高了项目实施效益。