商河县持续深化全成本绩效管理改革

　　为提高预算部门成本绩效意识，牢固树立成本与效益并重的理念，将成本理念深度融入预算编制、执行、监督管理全过程，建立健全权责清晰、运行顺畅、务实高效的成本预算绩效管理机制，形成成本绩效管理闭环，提高预算管理的规范化、精细化和科学化水平，商河县持续深化全成本绩效管理改革。
项目入库分析成本绩效
　　项目入库要开展成本效益分析，全面分析以往预算投入、成本构成、产出规模与质量、政策实施效果等情况。对于新增项目，在事前绩效评估中增加成本效益分析的内容，按照投入成本与产出和效益相匹配的原则，对成本构成和测算依据进行充分论证。
预算编制中细化成本绩效目标
　　借助预算一体化系统，对项目绩效目标设置进一步优化，将成本指标由产出指标的二级指标，调整提升为一级指标，在“绩效目标表”中单独列示。优化预算编制流程，推动预算编制与成本细化、绩效目标设定等业务整合，一体化实施。
选定试点项目，建立定额标准
　　2023年选取园林绿化项目在全县开展重点成本效益分析，强化成本约束和管控，推动改革走深走实，为全县建立科学规范、高效有序的成本预算绩效管理模式提供有益探索。聘请专业三方机构，通过现场调研以及多次召开专题研讨会，确定试点项目涉及公共服务的范围、内容、目标和标准体系，明确项目实施的财政保障支出范畴。运用科学合理可行的成本核算方法，对历史成本和政策标准进行比较分析，摸清成本核算与分摊方法，分析影响成本的关键因素和成本变动趋势，建立支出成本定额体系，明确财政支出标准。
合理运用分析结果，精准预算编制
　　成本预算绩效管理是一种基于成本质量分析与比较方法的预算资金分配与管理模式，也是预算绩效管理新内容和难点。商河县通过建立优化支出成本定额体系，明确了财政支出标准，并在控制运营成本、提升项目运行质量和产出效益等方面提出意见和建议。通过推广树立成本绩效理念，实现了“预算安排核成本、预算执行控成本、绩效评价讲成本”，为推动建立科学规范高效的预算绩效管理新模式奠定了基础，进一步增强了部门单位的节约意识，让有限的财政资金发挥更大效益，服务全县经济社会高质量发展。