烟台市莱山区财政局多点发力

扎实推进绩效目标管理提质增效

　　绩效目标是预算绩效管理的基础和起点，贯穿绩效管理全过程，是开展事前评估、事中监控、事后评价的重要依据。为从源头做好绩效目标管理，烟台市莱山区财政局多点发力，夯实预算绩效管理基础，推进绩效目标管理提质增效。
　　健全指标体系，促进绩效目标编制标准化。推进指标体系建设，出台15类共性项目绩效指标体系，形成了包括会议培训、新闻宣传、基建工程、设备购置、企业事业单位经费、信息化系统建设等300条共性指标；结合部门职能和项目具体情况，探索构建42类分行业分领域指标体系，涵盖卫生健康、教育、文化、民政、自然资源、农业农村等2000余条个性指标，推动绩效指标设置从“填空题”变为“选择题”，提升绩效目标编制的标准化水平。
　　强化成本指标，推进绩效目标编制精细化。坚持审绩效就是审预算的工作思路，着重审核绩效目标中的成本指标，强化成本指标刚性约束。将成本指标由二级指标调整为一级指标，对成本无法拆分核算的项目，设定分项成本控制数；对单位成本明确的，将单位成本作为成本指标严格执行，使成本指标达到科学量化、可评可测的水准，提升绩效目标编制的精细化水平。
　　优化填报要求，推动绩效目标编制合理化。出台《烟台市莱山区区级预算绩效目标设置指引(试行)》，对绩效目标概念、绩效目标编制、绩效指标设置等内容提出明确要求，尤其是对成本、产出、效益和满意度4类一级指标、10类二级指标和对应三级指标的设置进一步明确填写规范，并对设置若干三级绩效指标、指标值和指标值说明进行细化量化描述，提升绩效目标编制的合理化水平。
　　严把审核质量，实现绩效目标编制规范化。建立“三级审核+一对一辅导”的“3+1”绩效目标审核模式，通过部门初审、财政业务科室复审、预算绩效管理科终审的方式，充分发挥业务科室熟悉业务、了解部门单位实际情况的优势，强化审核责任；对于专项资金数量较多、预算绩效水平较弱的预算部门，进行“一对一”讲解辅导，提升绩效目标编制的规范化水平。（王嘉禾）