济南市章丘区财政局

优化成本目标推动节本增效

　　□孟凡庚
　　
　　2023年，济南市章丘区财政局着力健全机制、压实责任、规范流程、强化审核，优化项目成本绩效目标，提升成本绩效管理质量，扎实开展成本预算绩效管理工作，确保改革举措真正落实到位，推动财政资金实现节本增效，助力全区财政经济高质量发展。
全面覆盖 压实主体责任
　　将所有部门所有资金所有项目全部纳入成本绩效分析编报范围。按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，将成本绩效目标作为预算申请的前置条件，未按要求开展成本测算及编制成本目标的项目，不得纳入项目库管理及申请预算资金，推动成本绩效目标和预算同步申报、同步审核、同步批复和同步公开。
强化管理 规范编报流程
　　章丘区财政局以山东财政预算管理一体化系统为依托，结合年度预算编制，全面实施成本绩效目标管理，全区项目绩效目标表均将成本指标调整为一级指标。在2024年预算编制中，区财政局要求预算部门、单位对所有入库项目逐项开展成本效益分析，详细填写预算管理一体化系统中的项目测算表，作为2024年预算申请、执行监控、完成评价的重要依据。
加强审核 提升编报质量
　　按照“谁分配资金，谁审核目标”的原则，强化对相关部门或单位报送的成本效益分析表和绩效目标的审核，委托专业第三方对成本测算和成本绩效目标进行全面审核，并将审核意见反馈给相关单位，指导其修改完善。成本测算不完整、不细化，成本目标指标不量化等不符合要求的，报送单位及时修改、完善并审核符合要求后，进入下一步预算编审流程。
多维角度 细化成本分析
　　对全区绩效目标中的成本指标，从总成本、分项成本、单位成本等不同角度进行科学设置。在2024年预算编制过程中，力求将成本效益分析引入事前绩效评估报告，作为新增项目预算编制的一项重要内容，将成本效益作为绩效监控、评价的重要依据，夯实以成本效益为核心的预算绩效管理基础。
　　下一步，章丘区将紧紧围绕成本预算绩效管理改革任务要求，坚持以提质增效为目标，以关键环节为重点，全面推开成本预算绩效管理改革，着力健全机制、压实责任、强化应用，以成本预算绩效管理推动实现财政资源优化配置和使用效率双提升。