商河县财政局

“四步走”扎实推进预算绩效运行监控工作

　　□王芳
　　
　　预算绩效运行监控是全过程预算绩效管理的重要环节。为强化预算支出责任，加快预算执行进度，确保实现项目绩效目标、提高财政执行效率和资金使用效益，商河县财政局组织开展了2023年县级项目支出绩效运行监控工作，对全县各预算单位1—7月预算执行情况和绩效目标实现程度进行了一次绩效监控汇总分析。
确定绩效监控范围
　　2023年县级预算安排的所有项目，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及社保基金预算安排的项目(含追加和调剂项目)，不含人员支出和基本支出；2023年中央、省级、市级对下专项转移支付项目；政府债券安排的项目和直达资金项目。
规划绩效监控内容
　　绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的实现进度及趋势，包括经济效益、社会效益和可持续影响等。三是跟踪服务对象满意度及趋势。重点关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期。
　　预算执行情况。预算资金执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。
　　其他需要实施绩效监控的内容。
规定绩效监控方式
　　主要分为县级部门绩效监控和县财政重点监控。
　　部门绩效监控。县级部门（单位）在全面实行绩效监控的基础上，对重点政策和重大项目，以及巡视巡察、审计、有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目予以重点监控。
　　财政重点监控。县财政局在部门（单位）绩效监控的基础上，对预算执行进度慢于时间进度40个百分点以上的县级重大项目和年度执行中制定的增支政策实施重点监控。
强化结果应用
　　通过对预算执行情况和绩效目标实现程度开展“双监控”，商河县财政局和预算部门共同找出项目存在的问题和不足，不仅增强了预算执行的科学性、合理性、规范性，更提高了部门单位对预算绩效管理工作的重视程度，避免了资金闲置沉淀，构建起“全面覆盖、突出重点、权责对等、约束有力”的绩效运行监控格局，确保了监控不跑偏、问效有方向，充分发挥绩效监控“纠偏止损”作用，提高财政资金使用效率。