市南区财政局试点开展成本预算绩效管理改革

　　□记者 薄克国 报道
　　本报青岛讯 青岛市市南区财政局对内整合绩效、资金管理科室，对外协同责任部门、第三方专业机构，选取部分重点项目试点开展成本预算绩效管理改革，分析成本、细化成本、核定成本，促进项目支出“成本与效益并重”，把钱用在刀刃上，提升财政资金使用效益。
　　市南区财政局选取某中心合并项目，协同项目责任部门和第三方专家组，针对原有的两个项目服务内容同质性较高、部分人员机构设置重叠等特点，从项目产出、质量、效益三个维度入手，对比当期预算数据与原有历史数据，全流程了解项目基础工序的实际成本，及时预警纠偏剔除不合理因素，以同等产出和效益情况下成本最小化为目标，完善同类项目进入预算项目库的基本前提条件，促进提升资金使用效益。
　　选取保洁项目，一体化开展预算编制、成本细化和绩效目标设定等工作，联合第三方专家深入项目施工一线，现场靠上观摩项目实施过程，详细分析项目发生的劳务费、燃油费、维修费、劳保费以及其他支出等费用摊销，充分参考项目实施三年以来的历史成本，对项目各项支出费用进行合理测算，剔除与项目无关的成本数据，细化设定成本绩效评价指标体系，为下一步项目细化预算编制打好基础。
　　选取某生态垃圾处置项目，邀请行业专家结合项目具体情况，开展成本论证和市场询价，对项目往年的历史成本进行深入分析，针对项目中存在的大型机械、车辆等台班费用定价依据不充分等问题，与责任部门充分沟通，结合预算审核研究提出成本核定的具体意见，对相关费用予以合理调减，形成符合市场价格规律的项目支出定额标准，作为下一步成本控制、绩效评价的重要依据，形成成本绩效管理“闭环”，促进优化财政资源配置。